Ну вот и закончился 2022 год, начался новый налоговый период. Пришла пора заплатить налоги за проданную недвижимость в прошлом году. Подать декларацию надо до 30 апреля текущего года. Штраф за неподачу декларации небольшой, 1000 руб., но все равно это неприятно. Проще сделать все вовремя. Подать декларацию можно тремя способами: лично прийти в налоговую инспекцию, отправить по почте, заполнить в личном кабинете. Кто не может сам заполнить, есть специалисты, которые помогают посчитать правильно и заполнить.
Конечно же, это относится не ко всем, а только к тем, у кого не прошел минимальный срок владения. Я напомню:
- По договору купли-продажи:
- если у вас единственная недвижимость, то минимальный срок владения 3 года.
- если недвижимое имущество у вас не единственное, то минимальный срок владения 5 лет.
- По наследству:
- с момента смерти наследодателя 3 года, если это ближайший родственник, если наследство не от ближайшего родственника, то срок 5 лет.
- По договору дарения:
- минимальный срок владения 3 года.
- По договору безвозмездной передачи объекта в собственность граждан (приватизация) – 3 года.
- По договору долевого участия:
- срок владения отсчитывается от момента оплаты застройщику.
Но даже в этих случаях есть исключения – если вы продали свое недвижимое имущество, и в этом же налоговом году купили (обязательно учтите, что срок продажи отсчитывается не от подписания договора купли-продажи, не от момента регистрации в росреестре, а от момента оплаты продавцу), то для уменьшения налога можно использовать имущественный вычет, даже если вы не работаете и 13% с вас не вычитают, но опять же, если вы его не использовали до этой покупки). Так же не подлежит уплате налог по сделке в семьях, где двое или более детей, при определенных условиях.
Как посчитать, какой же налог вам требуется уплатить? Опять же, есть несколько вариантов, которые надо рассмотреть:
- безвозмездные сделки (дарение, наследство, приватизация) считаются просто: стоимость объекта в Договоре купли-продажи минус 1000000,00 – с разницы высчитываем 13%, это и есть налог к уплате. Почему минус 1 млн., все уже знают, наверное, что государство каждый год нам «прощает» один миллион, с него налог не платиться. И раньше, чтобы избежать налога при продаже объекта продавцы в договоре купли-продажи указывали стоимость 1000000,00 рублей и налог не платили. Теперь налог считают по-другому: налогооблагаемая база 70% кадастровой стоимости, которая получена на 01 января года, в котором совершилась сделка купли-продажи и налоговая инспекция смотрит, что больше – стоимость объекта в Договоре купли-продажи или 70% от кадастровой стоимости, далее опять же минус миллион, с полученной суммы высчитываем 13% - вот и получили размер налога.
- возмездные сделки (купля-продажа, дду, цессия) считают таким образом: стоимость по Договору купли-продажи минус, а тут два варианта – или минус 1000000,00 руб. или минус расходы на приобретение объекта по предыдущей сделке. Разберем пример: квартиру купили в 2021 году за 5200000,00 руб., продали в 2022 году за 6050000,00 руб. Считаем налог: 6050000,00 минус 5200000,00 руб., получили 850000,00 руб., и высчитываем 13%, считаем как в школе, чтобы было проще: 850000,00 руб. / 100 и умножаем на 13, получили 110500,00 руб. Если бы мы вычли 1000000,00 руб. то налог получился бы больше в этом случае, поэтому мы воспользовались таким вариантом.
В следующий раз я напишу как посчитать имущественный вычет и на примере, как этим вычетом уменьшить налог, если его надо уплатить.